En nuestro despacho de economistas y abogados con presencia en Andalucía, vemos muchas personas que no aprovechan todas las deducciones del IRPF a las que tienen derecho. En este artículo explicamos de forma clara y sencilla las deducciones estatales y autonómicas más importantes para el ejercicio fiscal 2025 en Andalucía, y cómo puedes beneficiarte de ellas legalmente.

Qué regula las deducciones autonómicas

• Aunque el IRPF es un impuesto estatal, Andalucía tiene competencias para establecer sus propias deducciones en la parte autonómica del impuesto.
• Las deducciones andaluzas están reguladas por la Ley 5/2021, de Tributos Cedidos, y por los presupuestos de la Junta de Andalucía (Ley 7/2024, de 23 de diciembre) para el ejercicio 2025.
• Además, la normativa práctica y los requisitos se alinean con los manuales de la Agencia Tributaria y con la legislación autonómica vigente.

Principales deducciones autonómicas en Andalucía para 2025

Aquí te explicamos las deducciones más relevantes que pueden aplicar los residentes en Andalucía en su IRPF:

Alquiler de vivienda habitual

• Se puede deducir un 15 % de las cantidades pagadas por el alquiler de la vivienda habitual.
• Límite aproximado de 600 € al año para muchos contribuyentes, según lo establecido por la normativa autonómica.

Familias numerosas y monoparentales

• Familias numerosas: deducción de 200 € (categoría general) o 400 € (categoría especial).
• Monoparentales: cuantía adicional (por ejemplo, 100 €) y posibles complementos si hay mayores de 75 años a cargo.
• Estas deducciones pueden depender también de los límites de renta.

Ayuda doméstica (empleada del hogar)

• Deducción del 20 % de las cotizaciones a la Seguridad Social por la empleada del hogar.
• Límite máximo estimado de 500 €, según normativa autonómica y estatal.
• Es importante que la relación laboral esté legalizada (cotización real) para poder aplicar la deducción.

Gastos educativos

• Andalucía contempla deducciones por ciertos gastos educativos: idiomas, informática, actividades extraescolares reconocidas.
• El porcentaje de deducción puede ser del 15 % en algunos casos, con un límite aproximado de 150 € por hijo, dependiendo del nivel de renta y del tipo de gasto.

Discapacidad

• Existen deducciones para contribuyentes con discapacidad o para familiares con discapacidad.
• Las cuantías varían según el grado de discapacidad, y pueden llegar a 150 € o más, dependiendo de la situación.
• Es necesario aportar certificado de discapacidad y cumplir ciertos límites de renta.

Donaciones

• Deducción por donaciones a entidades sin ánimo de lucro y organismos autorizados.
• Andalucía permite deducir hasta un 30 % de la donación, dentro de los límites fijados por la normativa autonómica.

Consejos para aprovechar bien las deducciones

Para maximizar tus beneficios fiscales en la Declaración de la Renta, te recomendamos:

1. Guardar toda la documentación: recibos de alquiler, facturas educativas, certificados de familia numerosa, nóminas y justificantes de cotización.
2. Verificar tus circunstancias personales: tener claro si eres familia numerosa, si tienes una empleada del hogar cotizada o si hay personas con discapacidad a tu cargo.
3. Comprobar los límites de renta: algunas deducciones solo aplican si tu base imponible está por debajo de cierto umbral.
4. Declarar correctamente: incluye todas las deducciones a las que tienes derecho en tu declaración del IRPF para no dejar dinero sobre la mesa.
5. Buscar asesoramiento profesional: un economista o abogado fiscal puede ayudarte a planificar y presentar tu declaración, especialmente si tienes varias deducciones diferentes.

Por qué contar con nuestro despacho

Nuestro equipo de economistas y abogados en Andalucía puede ofrecerte:

• Asesoramiento personalizado para identificar las deducciones estatales y autonómicas que te corresponden.
• Interpretación experta de la normativa (Ley de Tributos Cedidos, presupuestos autonómicos, legislación fiscal vigente).
• Preparación y presentación de la declaración de la renta, para que aproveches al máximo tus deducciones.
• Defensa y representación ante la Administración si tienes dudas, requerimientos o necesitas presentar pruebas o justificantes.

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Este contenido es puramente informativo y no constituye asesoramiento legal individualizado. Para un análisis detallado adaptado a tu situación fiscal, consulta con nuestro despacho profesional.